AML w biurze rachunkowym – obowiązki, procedury i wzory dokumentów
AML w biurze rachunkowym oznacza obowiązki związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Obejmują one m.in. ocenę ryzyka, identyfikację klienta i beneficjenta rzeczywistego, stosowanie odpowiednich środków bezpieczeństwa finansowego, szkolenia oraz wdrożenie wewnętrznych regulacji.
Jak prawidłowo realizować obowiązki AML w praktyce?
Pobierz bezpłatny e-book C.H.Beck „AML w biurze rachunkowym” autorstwa Wojciecha Kapicy i Marty Wysockiej-Fronczek.
Publikacja pokazuje, jakie obowiązki związane z AML spoczywają na biurze rachunkowym, jak wdrożyć odpowiednie rozwiązania oraz jak przygotować potrzebną dokumentację.
AML dla biur rachunkowych – co trzeba wiedzieć?
Przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu nakładają na określone podmioty świadczące usługi księgowe i podatkowe obowiązki właściwe dla instytucji obowiązanych.
W praktyce oznacza to konieczność stworzenia i stosowania rozwiązań pozwalających m.in. na ocenę ryzyka, weryfikację klientów i rozpoznawanie sytuacji wymagających podjęcia dalszych działań.
E-book „AML w biurze rachunkowym” pomaga uporządkować te zagadnienia i przełożyć regulacje na codzienną pracę biura rachunkowego.
Jakie obowiązki AML omawia e-book?
Publikacja przedstawia najważniejsze zagadnienia związane z realizacją obowiązków AML przez biuro rachunkowe, w tym:
- wyznaczenie osoby odpowiedzialnej za AML,
- wdrożenie wewnętrznych regulacji,
- obowiązki szkoleniowe,
- przygotowanie i aktualizowanie oceny ryzyka AML,
- identyfikację i weryfikację klienta,
- ustalanie beneficjenta rzeczywistego,
- identyfikację osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne – PEP,
- stosowanie szczególnych środków ograniczających,
- monitorowanie transakcji,
- rozpoznawanie transakcji podejrzanych,
- przekazywanie informacji do GIIF,
- przechowywanie danych i dokumentacji,
- odpowiedzialność i kary za naruszenie przepisów,
- kontrolę realizacji obowiązków AML.
Procedura AML w biurze rachunkowym
Jednym z kluczowych elementów realizacji obowiązków jest wdrożenie wewnętrznych zasad postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
Procedura AML powinna odpowiadać charakterowi prowadzonej działalności i określać sposób wykonywania obowiązków przez biuro rachunkowe.
W publikacji znajdziesz informacje dotyczące organizacji tych procesów oraz wzory dokumentów, które mogą pomóc w przygotowaniu własnej dokumentacji AML.
Ocena ryzyka AML
Biuro rachunkowe powinno rozpoznawać i oceniać ryzyko związane z praniem pieniędzy oraz finansowaniem terroryzmu.
E-book omawia analizę i ocenę ryzyka AML oraz pokazuje, jakie znaczenie ma ona dla dalszego stosowania środków bezpieczeństwa finansowego.
Ocena ryzyka jest jednym z podstawowych elementów systemu AML i powinna uwzględniać specyfikę działalności konkretnego podmiotu.
Identyfikacja klienta i beneficjenta rzeczywistego
Obowiązki AML obejmują również prawidłową identyfikację klienta i weryfikację jego tożsamości.
W przypadku określonych klientów konieczne jest także ustalenie beneficjenta rzeczywistego, czyli osoby fizycznej sprawującej ostateczną kontrolę nad podmiotem lub odnoszącej rzeczywiste korzyści z jego działalności.
Publikacja omawia sposób realizacji tych obowiązków w praktyce biura rachunkowego.
PEP, podejrzane transakcje i informacje dla GIIF
W e-booku przedstawiono również obowiązki związane z:
- identyfikacją osób PEP,
- monitorowaniem transakcji,
- rozpoznawaniem transakcji podejrzanych,
- przekazywaniem wymaganych informacji do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej – GIIF,
- dokumentowaniem podejmowanych działań.
Dzięki temu publikacja obejmuje nie tylko samo przygotowanie procedury AML, ale również jej stosowanie w codziennej pracy.
Wzory dokumentów AML dla biura rachunkowego
E-book zawiera praktyczne wzory dokumentów pomocnych przy wdrażaniu obowiązków AML.
W publikacji znajdziesz m.in.:
- wzór uchwały zarządu,
- wzór powierzenia obowiązków z zakresu AML,
- wzór oświadczenia pracownika o zapoznaniu się z obowiązkami wynikającymi z przepisów,
- wewnętrzną regulację dotyczącą przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu,
- wzór analizy oceny ryzyka AML.
Dokumenty mogą stanowić praktyczną pomoc przy organizowaniu procesów AML w biurze rachunkowym.
Od Autorów:
|
Marta Wysocka-Fronczek |
|
 Wojciech Kapica |
|
31 października 2021 r.
Zmiany 31 października 2021 r. zgodnie z nowelizacją ustawy z 30.3.2021 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niektórych innych ustaw.
Nowy katalog podmiotów zobowiązanych
Do grupy podmiotów zobowiązanych do realizacji obowiązków w zakresie AML dołączono również osoby świadczące usługi sporządzania deklaracji, prowadzenia ksiąg podatkowych, udzielania porad, opinii lub wyjaśnień z zakresu przepisów prawa podatkowego lub celnego.
Wzory dokumentów
W e-booku znajdziesz wszystkie wzory dokumentów niezbędnych do wdrożenia się w regulacje AML.
Pobierz bezpłatny e-book „AML w biurze rachunkowym”
Wypełnij formularz, w e-mailu zwrotnym otrzymasz link do publikacji.
Co znajdziesz w e-booku „AML w biurze rachunkowym”?
"AML w biurze rachunkowym" - wszystko co musisz wiedzieć
Autorzy: Wojciech Kapica, Marta Wysocka-Fronczek
Wydawnictwo C.H.Beck
Spis treści
1. Obowiązki biur rachunkowych
- osoba odpowiedzialna,
- wdrożenie wewnętrznych regulacji,
- obowiązek szkoleniowy,
- analiza oceny ryzyka,
- identyfikacja klienta,
- beneficjent rzeczywisty,
- identyfikacja PEP,
- szczególne środki ograniczające,
- monitorowanie transakcji,
- transakcje podejrzane,
- przekazywanie informacji do GIIF,
- termin przechowywania danych.
2. Kary dla biura rachunkowego za naruszenie ustawy
3. Kontrola realizacji obowiązków AML
Wzory dokumentów
- Wzory dokumentów:
1. Wzór uchwały zarządu
2. Wzór powierzenia obowiązków z zakresu AML
3. Wzór oświadczenia pracownika w zakresie zapoznania się oraz zobowiązania do stosowania ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
4. Wewnętrzna regulacja o przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
5. Analiza oceny ryzyka AML
Autorzy e-booka
Wojciech Kapica ekspert w zakresie regulacji sektora finansowego, systemów zgodności (compliance) oraz etyki w działalności instytucji finansowych; współkierujący departamentem prawa rynku finansowego w kancelarii SMM Legal Maciak Mataczyński Adwokaci Sp.k.; specjalizuje się w prawie bankowym, rynku kapitałowego i ubezpieczeń, polityce nadzorczej i ładzie korporacyjnym w podmiotach nadzorowanych; autor kilkudziesięciu publikacji i twórca wielu autorskich szkoleń dotyczących regulacji bankowych, ubezpieczeniowych i przeciwdziałania praniu pieniędzy; redaktor i współautor książki Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Praktyczny przewodnik (2018) oraz Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Komentarz (2019).
Marta Wysocka-Fronczek prawnik, certyfikowany compliance oficer, ekspert w dziedzinie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, praktyk z wieloletnim doświadczeniem zawodowym w obszarze przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu i compliance w instytucjach finansowych. Specjalizuje się również w zagadnieniach corporate governance, kontroli wewnętrznej, compliance, audytu wewnętrznego, zarządzania ryzykiem i whistleblowingu.
Najczęściej zadawane pytania o AML w biurze rachunkowym
Co oznacza AML w biurze rachunkowym?
AML to działania związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. W przypadku podmiotów objętych ustawą oznaczają m.in. obowiązek oceny ryzyka, stosowania środków bezpieczeństwa finansowego, identyfikacji klientów oraz wdrożenia odpowiednich procedur.
Jakie obowiązki AML ma biuro rachunkowe?
Do omawianych w publikacji obowiązków należą m.in. ocena ryzyka, procedura wewnętrzna, szkolenia, identyfikacja klienta i beneficjenta rzeczywistego, identyfikacja PEP, monitorowanie transakcji oraz przekazywanie określonych informacji do GIIF.
Czy biuro rachunkowe potrzebuje procedury AML?
Podmioty będące instytucjami obowiązanymi powinny wdrożyć wewnętrzne rozwiązania wymagane przez przepisy AML. Publikacja pokazuje, jakie elementy powinny zostać uwzględnione przy organizacji tych obowiązków.
Jakie dokumenty AML zawiera e-book?
W e-booku dostępne są m.in. wzory uchwały, powierzenia obowiązków AML, oświadczenia pracownika, wewnętrznej regulacji oraz analizy oceny ryzyka AML.
Kto kontroluje realizację obowiązków AML?
W publikacji omówiono kontrolę realizacji obowiązków wynikających z przepisów AML oraz konsekwencje ich naruszenia.
Wypróbuj Legalis Księgowość Kadry Biznes
Potrzebujesz aktualnych przepisów i praktycznych informacji wykorzystywanych w pracy biura rachunkowego?
Legalis Księgowość Kadry Biznes zapewnia dostęp m.in. do bazy prawa, praktycznych wyjaśnień, poradników, komentarzy, wzorów dokumentów oraz odpowiedzi ekspertów.
Wypróbuj Legalis Księgowość Kadry Biznes bezpłatnie przez 7 dni.
Wypróbuj Legalis Księgowość Kadry Biznes. Pełna wersja programu bezpłatnie na 7 dni!
Zadzwoń:
22 311 22 22
lub zostaw swoje dane, a Doradca przeprowadzi szkolenie z obsługi
i uruchomi dostęp
* Pola wymagane
Administratorem danych osobowych jest Wydawnictwo C.H.Beck sp. z o.o., Warszawa, ul. Bonifraterska 17, kontakt: daneosobowe[at]beck.pl. Dane przetwarzamy w celu marketingu własnych produktów i usług, w celach wskazanych w treści zgód, jeśli były wyrażane, w celu realizacji obowiązków prawnych, oraz w celach statystycznych. W sytuacjach przewidzianych prawem, przysługują Ci prawa do: dostępu do swoich danych, otrzymania ich kopii, sprostowania, usunięcia, ograniczenia przetwarzania, przenoszenia, cofnięcia zgody oraz wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych. Pełne informacje w Polityce prywatności.
